О работе модели рассказал начальник управления оперативного контроля ФНС Владимир Мальцев, выступление которого цитируют «Ведомости». Она предназначена для выявления тех, кто аннулирует чеки в приложении «Мой налог» неправомерно. Сейчас модель проходит апробацию в регионах в практически опытном режиме.
При оценке рисков учитываются несколько критериев. Среди них — систематическая отмена чеков за определенный период и отмена чека партнером плательщика налога на профессиональный доход. Мальцев отметил, что массовая отмена чеков самозанятыми неизбежно «привлечет внимание» налоговых органов.
Налоговый кодекс предусматривает ответственность за сокрытие доходов: штраф составляет 20% от суммы операции при первом нарушении и 100% при повторном.
Эксперты отмечают, что контроль за аннулированием чеков может помогать пополнять бюджет и поддерживать равные конкурентные условия для добросовестных самозанятых. При этом аналитики указывают на необходимость четких критериев, чтобы автоматический скоринг не приводил к ошибкам.